Реализация мероприятий по развитию производства и переработки продукции животноводства направлено на обеспечение населения готовыми мясными и молочными продуктами. Успешная реализация данных мероприятий во многом определяется доступностью кредитных ресурсов для сельхозтоваропроизводителей в рамках как краткосрочного, так и инвестиционного кредитования.

Проблема доступности кредитных ресурсов в сфере АПК актуализируется тем, что большая доля сельхозтоваропроизводителей – это предприятия малого и среднего бизнеса. По официальной статистике более 30 % предприятий малого и среднего бизнеса в России после одного года работы не выдерживают жестких условий внешней среды и закрываются. Разумеется такая ситуация в аграрной сфере является неприемлемой, поэтому государством принимается ряд мер как финансового, так и административного порядка.

В частности Правительство Российской Федерации предоставляет субсидии из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах»:

— по краткосрочным и инвестиционным кредитам (займам) – в размере двух третьих ставки рефинансирования Центрального Банка РФ;

— по краткосрочным и инвестиционным кредитам (займам), полученным сельхозтоваропроизводителями, занимающимися производством мяса крупного рогатого скота, – в размере 100% ставки рефинансирования Центрального Банка РФ;

— по краткосрочным кредитам (займам), полученным сельхозтоваропроизводителями, занимающимися производством молока, – в размере 80% ставки рефинансирования Центрального Банка РФ и по инвестиционным кредитам (займам) – в размере 100% ставки рефинансирования Центрального Банка РФ [5].

К числу основных направлений государственной поддержки кредитования подотрасли животноводства являются: увеличение производства продукции животноводства, пополнение оборотных средств; модернизация основных фондов перерабатывающей промышленности, наращивание производственных мощностей по промышленному забою скота, развитие современной инфраструктуры, рост уровня товарности животноводческой продукции, наличие современных производственных мощностей по переработке молока, способствующих увеличению текущих объёмов производства и потребления качественной молочной продукции отечественного производства, расширение ассортимента и повышение качества продукции [4].

Указанные направления поддержки, прежде всего, сосредоточены на формировании конкурентных преимуществ предприятий молочно-продуктового подкомплекса позволяющих достигать высоких экономических результатов [2]. Об успешной реализации данных направлений в региональном разрезе свидетельствуют исследования процесса формирования устойчивых конкурентных преимуществ ведущих молочных предприятий в сфере переработки молока [1].

Финансовая составляющая доступности кредитных ресурсов во многом зависит от соответствия уровня рентабельности производства и процентной ставки за кредит. Так в 2014 году рентабельность сельскохозяйственных организаций (с учетом субсидий) составила 16,2% и была выше целевого показателя Госпрограммы (12,0%) на 4,2% [5]. К положительной стороне можно отнести увеличение числа прибыльных сельскохозяйственных организаций (СХО), удельный вес которых в общей численности составил 80,4%. Также наблюдается увеличение прибыли до налогообложения (с учетом субсидий). В 2014 году ее объем составил 258,2 млрд. руб. превысив в 2,5 раза 103,1 млрд. руб. показатель предыдущего года. Вместе с тем уровень процентных ставок превышает уровень рентабельности производства как в отношении краткосрочных, так и долгосрочных кредитов.

Рассмотрим условия предоставления инвестиционного кредита по сопоставимым продуктам ключевыми участниками рынка долгосрочного кредитования: «Банк ВТБ», «Сбербанком» и «РоссельхозБанком» (табл. 1).

Таблица 1

Условия предоставления кредита на инвестиционные цели (приобретение активной части основных средств), в 2014 г.

Анализ условий предоставления инвестиционных кредитов показывает, что ОАО «Банк ВТБ» предоставляет возможность отсрочки погашения основного долга до 6 месяцев, но в то же время взимает комиссию за оформление кредита от 0,3%. ОАО «Сбербанк России» и ОАО «Россельхозбанк» не взимают комиссию за оформление кредита, но не предоставляют отсрочки по уплате основного долга. Реальная процентная ставка будет зависеть от двух параметров: срока кредита и наличие ликвидного залогового обеспечения. Таким образом, отсутствие надежных залогов с точки зрения банков повышает стоимость кредитования сельхозтоваропроизводителей. Ведь на долю ОАО «Россельхозбанк» и ОАО «Сбербанк России», приходится 78,5% общего объема предоставленных кредитных ресурсов.

Указанные обстоятельства делают уязвимой конкурентную позицию в сфере производства и переработки продукции животноводства, ограничивая географическое присутствие производителей границами локального рынка [3].

Административная составляющая доступности кредитных ресурсов связана с деятельностью Комиссии по координации вопросов кредитования агропромышленного комплекса (Комиссия АПК). Данный орган осуществляет отбор инвестиционных проектов с целью оказания государственной поддержки в виде субсидирования процентной ставки по полученным кредитам. При осуществлении отбора Комиссия АПК учитывает целесообразность реализации инвестиционного проекта с учетом федерального и регионального балансов производства сельскохозяйственной продукции, достижение положительных социальных эффектов, связанных с реализацией инвестиционного проекта (табл. 2).

Таблица 2

Доля банка в общем объеме кредитных средств на реализацию инвестиционных проектов в животноводстве в 2014 г.

Приоритетной отраслью развития животноводства является молочное скотоводство, объем привлеченных кредитных средств на развитие данного направления в 2014 году составил 38,58 млрд. руб., в том числе на производство продукции – 34,32 млрд. руб., на переработку продукции – 4,26 млрд. руб. В 2014 году в молочном скотоводстве привлечение кредитных ресурсов позволило ввести в строй 112 новых объектов по производству молока. Кроме того, было реконструировано и модернизировано 94 объекта, 50 из которых расположены в Приволжском федеральном округе, дополнительный объем производства молока на реконструированных мощностях составил 6,6 тыс. тонн [5].

В условиях девальвации рубля существенно возрастает стоимость не только закупаемого по импорту оборудования, но и стоимость его технического обслуживания, к тому, же значительно выросла стоимость кормов, что увеличивает потребность в оборотных средствах, а, следовательно, повышает потребность в краткосрочных кредитах. Отметим, что в процессе кредитования соотношение краткосрочных и инвестиционных кредитных ресурсов составляет: 70% – краткосрочные кредиты, 30% – долгосрочные кредиты. Таким образом, важная роль принадлежит краткосрочному кредитованию, на которое приходится 74,2% кредитов полученных сельскохозяйственными организациями.

Наиболее активную политику в области краткосрочного кредитования подотрасли животноводства в 2014 году занимало ОАО «Сбербанк России», его доля составила почти 47%, на долю ОАО «Россельхозбанк» приходилось 27%, доля ОАО «Газпромбанк» составила 20%, ОАО «Банк ВТБ» – 6%.

В настоящее время при предоставлении кредитных средств банки не учитывают оценку финансового положения и не снижают долю обеспечения по кредитам. По оценке Минсельхоза России доля твердого залога в некоторых банках доходит до 70% в общем залоговом обеспечении, в ОАО «Сбербанк» требования к соотношению обеспечения мягкий/твердый залог отсутствуют. В связи с этим введение ограничения на обязательный твердый залог по кредитам предприятий и организаций АПК в размере 60% может ухудшить условия кредитования ряда предприятий АПК.

Так, одной из важных мер для сохранения объемов и доступности кредитования АПК может стать расширение перечня ликвидного залогового обеспечения за счет использования земель сельскохозяйственного назначения, зачастую являющихся основным или единственным источником залогового обеспечения сельхозтоваропроизводителей. Однако в настоящее время в Российской Федерации данный вид обеспечения задействован в минимальных объемах, что существенно снижает возможность получения кредитных ресурсов сельхозтоваропроизводителями, поскольку указанные земли относятся к категории неликвидных залогов из-за особенностей банковского регулирования [6].

В заключении необходимо выделить ряд мер по улучшению доступности кредитных ресурсов сельхозтоваропроизводителям в области животноводства.

Во-первых, предусмотреть фиксированную ставку для кредитования предприятий АПК вне зависимости от последующих решений по изменению ключевой ставки Банка России на весь срок заключенного договора.

Во-вторых, отменить дисконт по кредитным договорам, заемщиками по которым выступают предприятия и организации АПК, в результате чего объем выданного Банком России кредита на 100% соответствует объему закладываемого кредита коммерческим банком.